Ρύθμιση Επαγγελματικών Οφειλών: Επιλογές για Επιχειρήσεις και Ελεύθερους Επαγγελματίες
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών αφορά χρέη που συνδέονται με ατομική επιχείρηση, ελεύθερο επάγγελμα ή εταιρική δραστηριότητα. Μπορεί να περιλαμβάνει οφειλές προς τράπεζες, funds, servicers, ΑΑΔΕ, e-ΕΦΚΑ και ΚΕΑΟ.
Η σωστή λύση δεν κρίνεται μόνο από το ύψος της δόσης. Πρέπει να εξετάζονται οι ταμειακές ροές, η εποχικότητα, τα περιουσιακά στοιχεία, οι προσωπικές εγγυήσεις και η δυνατότητα να εξυπηρετούνται παράλληλα οι τρέχουσες υποχρεώσεις.
Μια ουσιαστική ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών πρέπει να δίνει στην επιχείρηση χρόνο και σταθερότητα, χωρίς να δημιουργεί νέα αδυναμία πληρωμών λίγους μήνες αργότερα.
Τι σημαίνει ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών είναι η οργανωμένη αναδιάρθρωση χρεών που έχουν δημιουργηθεί από επιχειρηματική ή επαγγελματική δραστηριότητα. Η λύση μπορεί να προκύψει μέσω απευθείας διαπραγμάτευσης, θεσμικής ρύθμισης ή συνδυασμού διαφορετικών διαδικασιών.
- Μείωση μηνιαίας δόσης.
- Επιμήκυνση διάρκειας.
- Περίοδο μειωμένων καταβολών.
- Διαγραφή τόκων και εξόδων.
- Μερική διαγραφή κεφαλαίου.
- Οριστικός διακανονισμός.
- Συνολική ρύθμιση μέσω Εξωδικαστικού Μηχανισμού.
Ποιους αφορά
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών αφορά ατομικές επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους, προσωπικές εταιρείες, ΙΚΕ, ΕΠΕ και ΑΕ, αλλά και φυσικά πρόσωπα που έχουν υπογράψει προσωπικές εγγυήσεις για εταιρικά δάνεια.
Η νομική μορφή επηρεάζει ποιος ευθύνεται, ποια περιουσία εξετάζεται και πώς πρέπει να διατυπωθεί η τελική συμφωνία.
Ποιες επαγγελματικές οφειλές μπορούν να ρυθμιστούν
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών μπορεί να περιλαμβάνει επιχειρηματικά δάνεια, αλληλόχρεους λογαριασμούς, επαγγελματικές πιστωτικές γραμμές, χρηματοδοτήσεις εξοπλισμού ή κεφαλαίου κίνησης, οφειλές προς ΑΑΔΕ, e-ΕΦΚΑ και ΚΕΑΟ, καθώς και υποχρεώσεις που έχουν μεταβιβαστεί σε fund και διαχειρίζονται από servicer.
Οφειλές προς προμηθευτές ή ιδιώτες πιστωτές απαιτούν ξεχωριστή διαπραγμάτευση, εκτός αν εντάσσονται σε διαδικασία που επιτρέπει συνολική αντιμετώπιση.
Η σημασία των ταμειακών ροών
Στη ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών, το δηλωμένο εισόδημα δεν αρκεί. Πρέπει να εξετάζεται η πραγματική μηνιαία ροή χρημάτων της επιχείρησης.
- Μηνιαίος και ετήσιος κύκλος εργασιών.
- Μικτό και καθαρό περιθώριο κέρδους.
- Πάγια λειτουργικά έξοδα και μισθοδοσία.
- Εποχικότητα.
- Ανεξόφλητες απαιτήσεις από πελάτες.
- Υποχρεώσεις προς προμηθευτές.
- Ανάγκες κεφαλαίου κίνησης.
Μια επιχείρηση μπορεί να εμφανίζει κέρδος σε ετήσια βάση αλλά να αντιμετωπίζει σοβαρό πρόβλημα ρευστότητας σε συγκεκριμένους μήνες. Η δόση πρέπει να προσαρμόζεται στην πραγματική λειτουργία της δραστηριότητας.
Ρύθμιση με τράπεζες, funds και servicers
Η απευθείας διαπραγμάτευση είναι συχνά κατάλληλη όταν υπάρχει ένας κύριος χρηματοδοτικός πιστωτής. Η πρόταση μπορεί να περιλαμβάνει προκαταβολή, νέα δόση, επιμήκυνση, μείωση επιτοκίου ή οριστικό διακανονισμό.
Για να εξεταστεί σοβαρά η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών, ο φάκελος πρέπει να αποτυπώνει την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης, τη βιώσιμη δόση, την αξία των εξασφαλίσεων και τη θέση των εγγυητών.
Οφειλές προς ΑΑΔΕ, e-ΕΦΚΑ και ΚΕΑΟ
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών προς το Δημόσιο και τους ασφαλιστικούς φορείς εξετάζεται μέσω των διαθέσιμων ηλεκτρονικών ρυθμίσεων ή μέσω του Εξωδικαστικού Μηχανισμού.
Το 2026 λειτουργεί ειδική ρύθμιση έως 72 δόσεων για συγκεκριμένες παλαιότερες οφειλές, ενώ η πάγια ρύθμιση παραμένει διαθέσιμη καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους. Στο ΚΕΑΟ η ενεργοποίηση της ρύθμισης πραγματοποιείται με την καταβολή της πρώτης δόσης.
Πρέπει να υπολογίζονται μαζί οι τρέχοντες φόροι, οι ασφαλιστικές εισφορές, οι ανάγκες ενημερότητας, οι κατασχέσεις και η συνολική μηνιαία επιβάρυνση.
Δείτε τον οδηγό για ρύθμιση οφειλών προς Δημόσιο, ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ
Εξωδικαστικός Μηχανισμός για επιχειρήσεις
Ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός απευθύνεται και σε επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες και νομικά πρόσωπα. Επιτρέπει τη συνολική εξέταση οφειλών προς τράπεζες, servicers, Δημόσιο και φορείς κοινωνικής ασφάλισης.
Μπορούν να προβλεφθούν έως 240 δόσεις προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς και έως 420 δόσεις προς τράπεζες και servicers, ανάλογα με τα δεδομένα της υπόθεσης.
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών μέσω Εξωδικαστικού είναι ιδιαίτερα χρήσιμη όταν υπάρχουν πολλοί πιστωτές και η αποσπασματική ρύθμιση δεν οδηγεί σε βιώσιμη συνολική λύση.
Δείτε τον επικαιροποιημένο οδηγό του Εξωδικαστικού Μηχανισμού
Πώς αξιολογείται η βιωσιμότητα της επιχείρησης
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών πρέπει να στηρίζεται σε δραστηριότητα που μπορεί να συνεχίσει ή να επανέλθει σε σταθερή λειτουργία.
- Πορεία κύκλου εργασιών.
- Δυνατότητα παραγωγής θετικής ταμειακής ροής.
- Εξάρτηση από λίγους πελάτες.
- Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων απαιτήσεων.
- Δυνατότητα περιορισμού εξόδων.
- Αξία εξοπλισμού και αποθεμάτων.
Αν η δραστηριότητα δεν μπορεί να στηρίξει ούτε μια μειωμένη δόση, πρέπει να εξεταστεί διαφορετική στρατηγική και όχι μια νέα συμφωνία που θα χαθεί σύντομα.
Προσωπικές εγγυήσεις και ευθύνη εταίρων
Οι προσωπικές εγγυήσεις είναι κρίσιμο στοιχείο στη ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών. Ακόμη και όταν η οφειλή ανήκει σε εταιρεία, ο πιστωτής μπορεί να διατηρεί απαίτηση κατά φυσικού προσώπου που έχει εγγυηθεί.
- Ποιος έχει υπογράψει ως εγγυητής.
- Αν υπάρχει προσωπική ή εμπράγματη ασφάλεια.
- Αν η συμφωνία απαλλάσσει ρητά τον εγγυητή.
- Τι συμβαίνει σε περίπτωση απώλειας της ρύθμισης.
Ο ρόλος της προκαταβολής
Η προκαταβολή μπορεί να ενισχύσει σημαντικά τη ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών, ιδιαίτερα όταν προέρχεται από διαθέσιμη ρευστότητα, πώληση μη αναγκαίου περιουσιακού στοιχείου ή οικονομική ενίσχυση των εταίρων.
Πρέπει όμως να διασφαλίζεται ότι η καταβολή δεν θα στερήσει από την επιχείρηση το κεφάλαιο κίνησης που χρειάζεται για να συνεχίσει.
Κούρεμα επαγγελματικών οφειλών
Η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών μπορεί να περιλαμβάνει διαγραφή τόκων, εξόδων, προσαυξήσεων ή μέρους του κεφαλαίου. Δεν υπάρχει προκαθορισμένο ποσοστό.
Το περιθώριο διαγραφής επηρεάζεται από την αξία των εξασφαλίσεων, την περιουσία της εταιρείας και των εγγυητών, τη διαθέσιμη προκαταβολή, τη βιωσιμότητα και το νομικό στάδιο.
Ποια στοιχεία χρειάζονται
Για την αξιολόγηση μιας ρύθμισης επαγγελματικών οφειλών συνήθως χρειάζονται Ε1, Ε2, Ε3, ισολογισμοί, περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ, κινήσεις επαγγελματικών λογαριασμών, αναλυτική κατάσταση οφειλών, στοιχεία προμηθευτών, μισθοδοσία, λειτουργικά έξοδα, Ε9, δανειακές συμβάσεις και στοιχεία εγγυητών.
Η διαδικασία σε 7 πρακτικά βήματα
- Καταγραφή όλων των επαγγελματικών και προσωπικών οφειλών.
- Ανάλυση ταμειακών ροών και εποχικότητας.
- Έλεγχος εταιρικής μορφής, εγγυήσεων και εξασφαλίσεων.
- Υπολογισμός βιώσιμης δόσης και διαθέσιμης προκαταβολής.
- Σύγκριση διμερούς διαπραγμάτευσης και Εξωδικαστικού Μηχανισμού.
- Υποβολή τεκμηριωμένης πρότασης.
- Έλεγχος της έγγραφης συμφωνίας πριν από οποιαδήποτε πληρωμή.
Η οργανωμένη προετοιμασία μετατρέπει ένα γενικό αίτημα σε σοβαρή πρόταση για ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών.
Συχνά λάθη
- Ρύθμιση χωρίς ανάλυση ταμειακών ροών.
- Αποδοχή δόσης που εξαντλεί το κεφάλαιο κίνησης.
- Παράβλεψη προσωπικών εγγυήσεων.
- Αποσπασματική ρύθμιση μόνο ενός πιστωτή.
- Καταβολή μεγάλης προκαταβολής χωρίς επαρκές όφελος.
- Μη συνυπολογισμός τρεχουσών φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων.
Πραγματικά αποτελέσματα ρυθμίσεων
Η αξία μιας συμφωνίας αποδεικνύεται από τους τελικούς γραπτούς όρους. Στη σχετική σελίδα παρουσιάζονται ανώνυμες πραγματικές υποθέσεις με αρχική οφειλή, τελικό ποσό και ποσοστό διαγραφής.
Συχνές ερωτήσεις για τη ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών
Οι συχνότερες ερωτήσεις για τη ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών αφορούν τις δόσεις, το κούρεμα, τις προσωπικές εγγυήσεις, τον Εξωδικαστικό και τις οφειλές προς ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ.
Μπορούν να ρυθμιστούν μαζί δάνεια, ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ;
Ναι, όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις του Εξωδικαστικού Μηχανισμού.
Μπορεί να γίνει κούρεμα επιχειρηματικού δανείου;
Μπορεί να συμφωνηθεί διαγραφή τόκων, εξόδων ή μέρους του κεφαλαίου, αλλά δεν υπάρχει εγγυημένο ποσοστό.
Τι γίνεται με την προσωπική εγγύηση;
Η τελική συμφωνία πρέπει να αναφέρει ρητά αν απαλλάσσεται ο εγγυητής.
Πόσες δόσεις μπορεί να προβλέψει ο Εξωδικαστικός;
Έως 240 δόσεις προς Δημόσιο και ασφαλιστικούς φορείς και έως 420 δόσεις προς τράπεζες και servicers, ανάλογα με την υπόθεση.
Πώς υπολογίζεται βιώσιμη δόση;
Με βάση τις πραγματικές ταμειακές ροές, την εποχικότητα, τα λειτουργικά έξοδα και τις τρέχουσες υποχρεώσεις.
Αίτημα αξιολόγησης επαγγελματικών οφειλών
Προστατεύστε τη λειτουργία της επιχείρησης
Είμαι ο Γεώργιος Φ. Κοντός, Επαγγελματίας Πιστοποιημένος Διαπραγματευτής, με αντικείμενο τις ρυθμίσεις οφειλών και τις διαπραγματεύσεις με τράπεζες, funds και servicers.
Εξετάζουμε τις ταμειακές ροές, τις εγγυήσεις, τις εξασφαλίσεις και όλους τους πιστωτές, ώστε η ρύθμιση επαγγελματικών οφειλών να είναι οικονομικά εφαρμόσιμη και να στηρίζει τη συνέχεια της δραστηριότητας.
Δεν υπόσχομαι προκαθορισμένη έγκριση ή ποσοστό διαγραφής. Επιδιώκω την καλύτερη τεκμηριωμένη και βιώσιμη συμφωνία.
Επίσημες πηγές
Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών – Εξωδικαστικός Μηχανισμός
ΑΑΔΕ – Αίτηση ρύθμισης οφειλών
e-ΕΦΚΑ / ΚΕΑΟ – Οφειλέτες και ρυθμίσεις
1 Comment